Việc quyết toán thuế TNDN đúng quy định không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật mà còn tối ưu hóa lợi nhuận hợp lý. Hãy chuẩn bị ngay từ bây giờ để đảm bảo quyết toán thuận lợi và tránh các rủi ro thuế!

Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là bước quan trọng mà mỗi doanh nghiệp phải thực hiện vào cuối năm tài chính. Việc thực hiện đúng và đầy đủ giúp doanh nghiệp tuân thủ quy định của pháp luật, tránh các rủi ro về thuế và tối ưu hóa chi phí hợp lý. Dưới đây là quy trình quyết toán thuế TNDN 2024 mà Kế toán Cát Phượng tổng hợp để hỗ trợ doanh nghiệp.

1. Xác định kỳ quyết toán thuế

Doanh nghiệp thực hiện quyết toán thuế theo năm tài chính (thường là từ 01/01 đến 31/12). Trường hợp doanh nghiệp có năm tài chính khác với năm dương lịch, cần căn cứ theo đăng ký với cơ quan thuế.

2. Kiểm tra và đối chiếu số liệu kế toán

Trước khi lập báo cáo quyết toán, doanh nghiệp cần kiểm tra các số liệu quan trọng:

• Doanh thu và chi phí: Xác định tổng doanh thu, kiểm tra hóa đơn đầu vào – đầu ra, hợp đồng kinh tế.

• Hạch toán chi phí hợp lý: Đảm bảo chi phí được ghi nhận đầy đủ, có chứng từ hợp lệ.

• Tài sản cố định, công nợ: Đối chiếu số dư công nợ, kiểm kê hàng tồn kho, trích khấu hao tài sản cố định theo quy định.

3. Xác định thu nhập chịu thuế và thuế TNDN phải nộp

• Thu nhập chịu thuế = Tổng doanh thu – Chi phí hợp lý

• Thuế suất thuế TNDN:

  • Doanh nghiệp thông thường: 20%.

  • Doanh nghiệp có ưu đãi thuế: Áp dụng mức thuế suất ưu đãi theo quy định.

• Các khoản miễn giảm thuế (nếu có): Doanh nghiệp cần xem xét chính sách ưu đãi thuế để áp dụng giảm thuế hợp lý.

Quy trình quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp 2024

4. Lập và nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN

Doanh nghiệp sử dụng phần mềm HTKK hoặc kê khai trên hệ thống thuế điện tử để lập tờ khai quyết toán thuế TNDN (Mẫu 03/TNDN). Hồ sơ bao gồm:

• Tờ khai quyết toán thuế TNDN 2024

• Báo cáo tài chính năm 2024

• Bảng kê thu nhập chịu thuế, các khoản ưu đãi thuế (nếu có)

Hạn nộp tờ khai: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ ba kể từ ngày kết thúc năm tài chính (31/3 đối với doanh nghiệp có năm tài chính theo dương lịch).

>>>>> QUYẾT TOÁN THUẾ CUỐI NĂM    DỊCH VỤ BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2024

5. Nộp thuế và hoàn thành nghĩa vụ thuế

• Nếu có số thuế phải nộp, doanh nghiệp cần thực hiện thanh toán theo đúng thời hạn để tránh bị phạt chậm nộp.

• Nếu đã nộp thừa thuế, doanh nghiệp có thể làm thủ tục hoàn thuế hoặc bù trừ với các kỳ thuế tiếp theo.

6. Kiểm tra và lưu trữ hồ sơ quyết toán thuế

Sau khi nộp tờ khai, doanh nghiệp cần lưu trữ đầy đủ hồ sơ liên quan để sẵn sàng cung cấp khi cơ quan thuế kiểm tra.

Nếu doanh nghiệp của bạn gặp khó khăn trong quá trình quyết toán thuế TNDN 2024, Bạn liên hệ Dịch vụ hỗ trợ quyết toán thuế TNDN tại Kế toán Cát Phượng, Kế toán Cát Phượng cung cấp dịch vụ hỗ trợ chuyên nghiệp:

• Soát xét sổ sách kế toán, đảm bảo số liệu chính xác

• Tư vấn tối ưu chi phí hợp lý, tuân thủ quy định thuế

• Hỗ trợ lập và nộp hồ sơ quyết toán nhanh chóng

📞 Liên hệ ngay 0985 530 657 để được tư vấn miễn phí!