Hoá đơn đầu vào bị sót chưa kê khai thuế GTGT và năm 2024 mới phát hiện thì mình xử lý khai như thế nào?

Khi doanh nghiệp phát hiện hóa đơn đầu vào bị sót trong quá trình kê khai thuế GTGT, việc xử lý cần đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật để đảm bảo quyền khấu trừ thuế mà không gặp rủi ro về hành chính. Điều này đặc biệt quan trọng vì các hóa đơn đầu vào liên quan trực tiếp đến chi phí kinh doanh và thuế phải nộp của doanh nghiệp.

Hoá đơn đầu vào bị sót quý 3/2020 chưa kê khai thuế GTGT và năm 2024 mới phát hiện thì mình xử lý khai như thế nào?

--------------------------

Với hóa đơn đầu vào bị sót từ quý 3/2020 và năm 2024 mới phát hiện, bạn vẫn có thể xử lý và khấu trừ thuế GTGT đầu vào nếu hóa đơn đó phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh chịu thuế. Tuy nhiên, vì thời điểm phát hiện đã khá lâu so với thời hạn nộp tờ khai của quý 3/2020, bạn cần thực hiện các bước sau:

1. Điều kiện khấu trừ thuế: Theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Thông tư 78/2021/TT-BTC (mới nhất về quản lý thuế) việc khấu trừ không còn giới hạn thời gian, miễn là đáp ứng điều kiện khấu trừ và hóa đơn hợp lệ, có chứng từ thanh toán qua ngân hàng cho hóa đơn từ 20 triệu đồng trở lên.

2. Cách lập tờ khai bổ sung:

   • Lập tờ khai thuế GTGT bổ sung cho kỳ quý 3/2020 trên phần mềm hỗ trợ kê khai thuế (HTKK).
   • Điều chỉnh và bổ sung thông tin của hóa đơn vào phần kê khai GTGT đầu vào (nếu đáp ứng điều kiện khấu trừ).
   • Điều chỉnh (tăng/giảm) số thuế được khấu trừ vào kỳ khai thuế phát hiện.

3. Kê khai bổ sung nộp thuế:

   • Sau khi lập tờ khai bổ sung và nộp qua mạng, nếu số thuế GTGT của kỳ quý 3/2020 có thay đổi, số dư này sẽ được tự động chuyển vào kỳ kê khai hiện tại để thực hiện khấu trừ thuế hoặc bù trừ.

4. Theo dõi và đối chiếu:

   • Đảm bảo số liệu sau khi khai bổ sung phải được đối chiếu với sổ sách kế toán để tránh sai lệch.

Nếu doanh nghiệp của bạn chưa quen thực hiện các thao tác này, có thể cân nhắc thuê dịch vụ kế toán chuyên nghiệp hỗ trợ nhằm hạn chế rủi ro và sai sót.